Como funciona
£100.000 de salário: líquido e a armadilha dos 60%
£100.000 é um salário marcante no sistema tributário do UK. É o limite exato onde o Personal Allowance começa a ser reduzido: para cada £2 ganhos acima de £100.000, você perde £1 do Personal Allowance. Em exatamente £100.000, sua isenção ainda está intacta em £12.570.
| Item | Anual | Mensal |
|---|---|---|
| Salário bruto | £100.000,00 | £8.333,33 |
| IT taxa básica (20% × £37.700) | −£7.540,00 | −£628,33 |
| IT taxa mais alta (40% × £49.730) | −£19.892,00 | −£1.657,67 |
| NI 8% (até £50.270) | −£3.016,00 | −£251,33 |
| NI 2% (£50.271–£100.000) | −£994,60 | −£82,88 |
| Salário líquido | £68.557,40 | £5.713,12 |
A taxa marginal efetiva de 60% — explicada
No momento em que sua renda ultrapassa £100.000, dois custos fiscais simultâneos são acionados: 40% de Income Tax sobre cada libra adicional, mais 20% de imposto efetivo sobre o Personal Allowance perdido. Combinado: 60p de imposto para cada £1 ganho entre £100.000 e £125.140.
Por que as contribuições para pensão são transformadoras em £100.000
Uma contribuição de pensão de £10.000 reduz a renda líquida ajustada para £90.000, restaurando parte do Personal Allowance e economizando aproximadamente £4.200 em impostos — custo efetivo da pensão: apenas £5.800 em redução de líquido para £10.000 na pensão.