Como funciona
O que a calculadora de PAYE faz
Salário líquido no Reino Unido é o valor que sobra depois de o HMRC recolher sua parte via PAYE (Pay As You Earn). Num emprego CLT britânico, três descontos saem do bruto antes do dinheiro cair na conta: Income Tax, National Insurance (NI) e, se você fez faculdade, o empréstimo estudantil. Muita gente ainda desconta uma fatia para a pensão — o que muda as contas.
Esta calculadora usa as faixas 2025/26 do GOV.UK e do HMRC. Ela já aplica a redução do Personal Allowance acima de £100.000, as faixas escocesas (diferentes da Inglaterra), e todos os planos de empréstimo em vigor: 1, 2, 4, 5 e Postgraduate Loan. A contribuição para pensão em salary sacrifice é aplicada antes do imposto, portanto o IR e o NI caem quando você aumenta a porcentagem.
Como o líquido PAYE é calculado
Vamos a um exemplo real. Suponha salário de £38.000/ano na Inglaterra, 5% de pensão via salary sacrifice e empréstimo Plan 2.
Passo a passo:
- Pensão: 5% × £38.000 = £1.900 na pensão. Sobram £36.100 tributáveis.
- Personal Allowance: £12.570 isentos, restam £23.530 na base de cálculo.
- Income Tax: tudo na faixa basic (20%): £23.530 × 20% = £4.706.
- National Insurance: 8% entre £12.570 e £36.100 = £23.530 × 8% = £1.882,40.
- Empréstimo (Plan 2): 9% do que passa de £28.470 = (£36.100 − £28.470) × 9% = £686,70.
- Líquido: £36.100 − £4.706 − £1.882,40 − £686,70 = £28.824,90 por ano, ou cerca de £2.402/mês.
Faixas do Income Tax em 2025/26 (Inglaterra, País de Gales e NI)
Tudo acima do Personal Allowance entra numa das três faixas. Quem mora na Escócia tem outro sistema, com seis faixas.
| Faixa | Renda tributável | Alíquota |
|---|---|---|
| Personal Allowance | Até £12.570 | 0% |
| Basic rate | £12.571 – £50.270 | 20% |
| Higher rate | £50.271 – £125.140 | 40% |
| Additional rate | Acima de £125.140 | 45% |
National Insurance, em poucas palavras
Desde abril de 2024, o NI do empregado (Class 1) é de 8% entre £12.570 e £50.270, e 2% acima disso. O empregador também paga NI (13,8%) por cima — esse valor não aparece no seu líquido, mas é o motivo pelo qual empresas incentivam salary sacrifice para pensão.
Como descobrir seu plano de empréstimo
Se você estudou no Reino Unido, o HMRC desconta a parcela direto pelo PAYE quando sua renda passa o limite do plano. A alíquota é de 9% sobre o excedente (6% no Postgraduate).
| Plano | Aplica-se a | Limite (2025/26) | Alíquota |
|---|---|---|---|
| Plan 1 | Antes de 2012 — Inglaterra, País de Gales, NI | £26.065 | 9% |
| Plan 2 | 2012–jul/2023 Inglaterra/Gales | £28.470 | 9% |
| Plan 4 | Escócia | £32.745 | 9% |
| Plan 5 | Inglaterra a partir de ago/2023 | £25.000 | 9% |
| Postgraduate | Mestrado / doutorado | £21.000 | 6% |
Formas legais de pagar menos imposto
Ninguém está falando em sonegar. A ideia é não deixar dinheiro na mesa. Quatro alavancas funcionam:
- Pensão em salary sacrifice. Você economiza IR (20/40/45%) e NI (8/2%) sobre a contribuição. Para alguém na faixa higher, cada £60 do líquido viram £100 na pensão.
- Marriage Allowance. Se seu cônjuge ganha menos do que o Personal Allowance e você paga alíquota basic, dá para transferir £1.260 de allowance — vale cerca de £252/ano.
- Tax code correto. É o erro mais comum. Verifique no app do HMRC.
- Cycle-to-work e EV salary sacrifice economizam NI e IR no transporte.
Erros comuns em calculadoras de salário líquido
Um anúncio de £35.000 não é £35.000 na conta. Também não é igual para quem mora em Edimburgo e em Londres.
- Usar o valor de outra calculadora sem ajustar para a região (Escócia é diferente).
- Esquecer o Postgraduate Loan — ele acumula com Plan 1/2/5.
- Confundir NI do empregado (sai do seu bolso) com NI do empregador (é da empresa).
Para quem é esta calculadora
Ela serve para empregados CLT britânicos — a maioria dos trabalhadores no Reino Unido. Autônomos (sole trader), diretores que se pagam em dividendos ou quem tem dois empregos PAYE ao mesmo tempo precisam fazer Self Assessment; os números aqui são um bom ponto de partida, mas não substituem a declaração.
Para o valor oficial, use a ferramenta do GOV.UK e confirme o tax code no app do HMRC. Se o líquido mensal bater errado em mais de £20, ligue para o HMRC (0300 200 3300).